퇴직금 IRP로 받으면 세금 얼마나 줄어들까? 완벽 분석

## 퇴직소득세 계산 방법 {#severance-tax} 퇴직금에 붙는 세금은 일반 소득세와 다른 방식으로 계산됩니다. ### 퇴직소득세 계산 공식 1. **퇴직소득금액** = 퇴직급여 - 비과세 퇴직소득 2. **환산급여** = (퇴직소득금액 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12 3. **환산산출세액** = 환산급여에 세율 적용 - 누진공제 4. **퇴직소득세** = 환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수 ### 근속연수공제 | 근속연수 | 공제액 | |---------|--------| | 5년 이하 | 30만원 × 근속연수 | | 5~10년 | 150만원 + 50만원 × (근속연수-5) | | 10~20년 | 400만원 + 80만원 × (근속연수-10) | | 20년 초과 | 1,200만원 + 120만원 × (근속연수-20) | ### 예시: 10년 근속, 퇴직금 5,000만원 1. 근속연수공제: 400만원 2. 환산급여: (5,000-400) ÷ 10 × 12 = 5,520만원 3. 세율 적용 후 퇴직소득세: 약 **250만원** --- ## IRP 이연의 장점 {#irp-benefit} 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 받으면 세금을 **나중에**, 그것도 **더 적게** 낼 수 있습니다. ### 세금 이연 효과 - 퇴직 시 세금 납부 **X** - 55세 이후 연금 수령 시 납부 ### 세금 절감 효과 | 수령 방식 | 적용 세율 | |----------|----------| | 일시금 수령 | 퇴직소득세 100% | | 연금 수령 (55~69세) | 퇴직소득세의 **70%** | | 연금 수령 (70~79세) | 퇴직소득세의 **60%** | | 연금 수령 (80세 이상) | 퇴직소득세의 **40%** | --- ## 일시금 vs IRP 세금 비교 {#comparison} ### 가정 조건 - 퇴직금: 1억원 - 근속연수: 20년 - 퇴직소득세: 약 800만원 ### 일시금 수령 시 - 퇴직 시점에 **800만원** 세금 납부 - 실수령액: **9,200만원** ### IRP 연금 수령 시 (55세부터 10년간) - 연간 1,000만원씩 수령 - 연간 세금: 약 **56만원** (800만원 × 70% ÷ 10년) - 10년간 총 세금: **560만원** - **절세액: 240만원** ### 추가 혜택: 운용 수익 IRP에서 연 4%로 운용 시 10년 후 추가 이익 약 **1,500만원** --- ## IRP 가입 가이드 {#irp-guide} ### 가입 대상 - 퇴직금을 수령하는 모든 근로자 - 자영업자도 가입 가능 ### IRP 금융기관 선택 기준 1. **수수료**: 연 0.1%~0.5% 차이 2. **운용 상품**: ETF, 펀드 종류 3. **모바일 앱**: 편의성 ### 추천 운용 전략 | 연령대 | 추천 포트폴리오 | |--------|----------------| | 30~40대 | 주식형 70% + 채권형 30% | | 50대 | 주식형 50% + 채권형 50% | | 60대 이상 | 주식형 30% + 채권형 70% | ### 주의사항 - 55세 이전 해지 시 기타소득세 16.5% 부과 - 연금 외 일시금 인출 시 퇴직소득세 적용 --- ## 퇴직 전 체크리스트 {#tips} ### 퇴직 3개월 전 - [ ] 퇴직금 예상액 계산 - [ ] IRP 계좌 개설 검토 - [ ] 퇴직소득세 예상액 확인 ### 퇴직 1개월 전 - [ ] IRP 계좌 개설 완료 - [ ] 퇴직금 수령 방법 회사에 통보 - [ ] 건강보험 임의계속가입 검토 ### 퇴직 후 - [ ] 퇴직금 IRP 입금 확인 - [ ] IRP 운용 상품 선택 - [ ] 55세까지 장기 운용 계획 수립 > 💡 **퇴직금 예상액이 궁금하다면?** 퇴직금 계산기로 미리 확인해보세요!