연말정산 환급 극대화! 2026년 13월의 월급 만드는 법

## 연말정산이란? {#intro} 연말정산은 **1년간 납부한 근로소득세를 정산**하는 절차입니다. 매월 급여에서 원천징수된 세금과 실제 내야 할 세금을 비교하여 차액을 돌려받거나(환급) 추가 납부합니다. ### 왜 '13월의 월급'이라고 부를까? 공제 항목을 잘 챙기면 **50만원~200만원**까지 환급받을 수 있기 때문입니다. 반대로 공제를 못 챙기면 오히려 세금을 더 내야 할 수도 있습니다. --- ## 소득공제 항목 총정리 {#deductions} 소득공제는 **과세표준(세금 계산 기준)을 낮춰주는** 효과가 있습니다. ### 1. 인적공제 | 공제 대상 | 공제액 | |----------|--------| | 기본공제 (본인, 배우자, 부양가족) | 1인당 150만원 | | 경로우대 (70세 이상) | 1인당 100만원 추가 | | 장애인 | 1인당 200만원 추가 | | 부녀자 공제 | 50만원 | | 한부모 공제 | 100만원 | ### 2. 신용카드 등 사용금액 공제 **총급여의 25%를 초과**하는 사용금액에 대해 공제됩니다. | 결제 수단 | 공제율 | |----------|--------| | 신용카드 | 15% | | 체크카드/현금영수증 | 30% | | 전통시장/대중교통 | 40% | | 도서/공연/영화 | 30% | > **TIP**: 연봉 5,000만원이라면 1,250만원 초과분부터 공제! 체크카드 사용이 유리합니다. ### 3. 주택자금공제 - 주택임차차입금 원리금 상환: 최대 300만원 - 장기주택저당차입금 이자: 최대 300~1,800만원 --- ## 세액공제 항목 총정리 {#credits} 세액공제는 **계산된 세금에서 직접 차감**되므로 효과가 큽니다. ### 1. 연금계좌 세액공제 | 구분 | 한도 | 공제율 | |------|------|--------| | 연금저축 | 400만원 | 13.2%~16.5% | | IRP 포함 | 700만원 | 13.2%~16.5% | - 총급여 5,500만원 이하: **16.5%** (최대 115.5만원 환급) - 총급여 5,500만원 초과: **13.2%** (최대 92.4만원 환급) ### 2. 보험료 세액공제 | 보험 종류 | 한도 | 공제율 | |----------|------|--------| | 보장성보험 | 100만원 | 12% | | 장애인전용보험 | 100만원 | 15% | ### 3. 의료비 세액공제 총급여의 **3%를 초과**하는 의료비에 대해 **15%** 세액공제 - 난임시술비: 30% 공제 - 미숙아/선천성이상아: 20% 공제 ### 4. 교육비 세액공제 | 대상 | 한도 | 공제율 | |------|------|--------| | 본인 | 전액 | 15% | | 자녀(초중고) | 300만원 | 15% | | 자녀(대학생) | 900만원 | 15% | ### 5. 기부금 세액공제 - 1,000만원 이하: 15% - 1,000만원 초과: 30% --- ## 놓치기 쉬운 공제 항목 {#common-mistakes} ### 1. 따로 사는 부모님 인적공제 60세 이상 부모님의 연소득이 100만원 이하라면, 주소가 달라도 기본공제 **150만원** 가능! ### 2. 맞벌이 부부의 의료비 몰아주기 의료비는 총급여의 3% 초과분만 공제되므로, **소득이 낮은 배우자**에게 몰아주는 것이 유리합니다. ### 3. 중고차 구입비 중고차 구입 시 **취득가액의 10%**가 신용카드 공제 대상입니다. ### 4. 안경/콘택트렌즈 구입비 1인당 연 **50만원 한도**로 의료비 공제 가능합니다. ### 5. 월세 세액공제 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주는 월세의 **15~17%** 세액공제! --- ## 연말정산 체크리스트 {#checklist} - [ ] 연금저축/IRP 납입액 확인 (12월 31일까지 납입) - [ ] 신용카드/체크카드 사용 내역 확인 - [ ] 의료비 지출 영수증 챙기기 - [ ] 기부금 영수증 발급받기 - [ ] 월세 납입 증빙 서류 준비 - [ ] 부양가족 소득 요건 확인 - [ ] 주택청약저축 납입 확인 > 💡 **세금 계산이 궁금하다면?** 종합소득세 계산기로 예상 세액을 미리 확인해보세요!